本文摘要：简介:据国务院网站报道，国务院于8月23日发布基本养老保险基金投资管理办法通报，具体通报:投资股票、股票基金、混合基金、股票型养老金产品的比例，共计不得低于养老基金资产纯利润的30%，参加股票指数期货、国债期货交易，不套期保值为目的。简介:据国务院网站报道，国务院于8月23日发布基本养老保险基金投资管理办法通报，具体通报:投资股票、股票基金、混合基金、股票型养老金产品的比例，共计不得低于养老基金资产纯利润的30%，参加股票指数期货、国债期货交易，不套期保值为目的。

简介:据国务院网站报道，国务院于8月23日发布基本养老保险基金投资管理办法通报，具体通报:投资股票、股票基金、混合基金、股票型养老金产品的比例，共计不得低于养老基金资产纯利润的30%，参加股票指数期货、国债期货交易，不套期保值为目的。简介:据国务院网站报道，国务院于8月23日发布基本养老保险基金投资管理办法通报，具体通报:投资股票、股票基金、混合基金、股票型养老金产品的比例，共计不得低于养老基金资产纯利润的30%，参加股票指数期货、国债期货交易，不套期保值为目的。

据国务院网站报道，国务院于8月23日发布了基本养老保险基金投资管理办法的通报，具体通报了投资股票、股票基金、混合基金、股票型养老金产品的比例，共计不得低于养老基金资产纯利润的30%的股票指数期货、国债期货交易通报明确表示，养老基金的投资比例应按公允价值计算，符合下列规定。投资银行活期存款、一年内(不包括一年)的定期存款、中央银行票据、其馀期限在一年内(不包括一年)的国债、债券购买、货币型养老金产品、货币市场基金的比例，合计不得高于养老金资产净利润的5%。认真准备支付、证券认真支付、一级市场证券购买资金视为流动性资产。(二)投资一年以上银行定期存款、协议存款、同行存款，其馀期限为一年以上的国债、政策性、开发性银行债券、金融债务、企业(公司)债务、地方政府债券、可转换债务(不包括分离交易可转换债务)、短期融资券、中期票据、资产反对证券、同样收益型养老金产品、混合型养老金产品、债券基金的比例，合计不得低于养老金资产纯利润的135%。

其中，债券回购的资金馀额在每个交易日不得低于养老基金资产纯利润的40%。(3)投资股票、股票基金、混合基金、股票型养老金产品的比例，合计不得低于养老金资产纯利润的30%。养老基金不得作为向他人贷款或获得贷款，不得投资票，但投资股票、分离交易可转换债务等投资品种的票应在票上市交易日起10个交易日内销售。

(四)投资国家重大项目和重点企业所有权的比例，合计不得低于养老基金资产净利润的20%。由于市场上涨、资金分配等原因，被动投资比例微克的情况较多，养老基金的投资比例调整应在合同规定的交易日内完成。另外，养老基金资产参加股票指数期货、国债期货交易，不能以套期保值为目的，不能按照中国金融期货交易所套期保值管理的有关规定继续执行的交易日结束时，所有者的销售股票指数期货、国债期货合同价值，不能达到对冲目标的账面价值。

根据金融市场的变化和投资运营状况，国务院有关主管部门积极向国务院报告调整养老基金的投资范围和比例。原文如下:国务院提交201548号，各省、自治区、直辖市人民政府，国务院提交，各直属机构:托特现将发行《基本养老保险基金投资管理办法》，要求认真贯彻执行。

国务院于2015年8月17日举行。(该项公开发布)基本养老保险基金投资管理办法第一章总则为规范基本养老保险基金投资管理不道德，维持基金委托人和当事人的合法权益，根据社会保险法、劳动法、证券法、合同法等法律法规和国务规定。

第二条本办法称为基本养老保险基金(以下全称养老基金)，还包括企业职工、机关事业单位职工城乡居民养老基金。第三条各省、自治区、直辖市养老基金馀额，按照本方法规定，一定支付费用后，确认投资额，委托国务院许可的机构进行投资运营。委托投资的资金额、填写和归还等事项，必须向人事社会保障部、财政部报告。

第四条养老基金投资应坚决市场化、多元化、专业化原则，保证资产安全性，构建保值电子货币。第五条养老基金投资委托人(以下全称委托人)与养老基金投资代理机构(以下全称代理机构)签订委托投资合同，代理机构与养老基金管理地机构(以下全称管理地机构)签订管理地合同，与养老基金投资管理机构(以下全称投资管理机构)签订投资管理合同。委托人、代理机构、管理地机构、投资管理机构的权利义务，根据该方法在养老基金委托投资合同、管理地合同和投资管理合同中发誓。

第六条养老基金资产独立国家是委托人、代理机构、管理地机构、投资管理机构的固有财产及其管理的其他财产。委托人、代理机构、管理地机构、投资管理机构不得将养老基金资产归属于其固有财产。

第七条委托人、代理机构、管理地机构、投资管理机构在养老基金资产管理、运营或其他情况下获得的财产和收益属于养老基金资产，权益属于养老基金。第八条代为机构、管理地机构、投资管理机构和其他服务养老基金投资管理的法人或其他机构因依法退出、依法退出、依法宣布破产等原因开展认真，基金资产不属于认真财产。第九条养老基金资产的债权，不得与委托人、代理机构、管理地机构、投资管理机构和其他服务养老基金投资管理的自然人、法人或其他机构固有财产的债务相互抵消。养老基金有不同投资者集团资产的债权债务，不得相互抵消。

第十条养老基金资产负债由基金资产本身分担。养老基金资产本身分担的债务，不得强制执行基金资产。第十一条养老基金投资按国家规定享受税收优惠。

具体方法由财政部和有关部门自行制定。第十二条国家严格监督养老基金投资。养老基金投资应严格遵守法律法规，不得专门从事内幕交易、利用未公开信息交易、操纵市场等违法行为，不得通过相关交易等伤害养老基金和他人利益，提供不顾一切利益。任何组织和个人不得贪污、强制占领、侵占投资运营养老基金。

第二章委托人第十三条省、自治区、直辖市人民政府作为养老基金委托投资的委托人，可登记省级社会保险行政部门、财政部门主办明确事务。第十四条委托人应遵守以下责任:制定养老基金收集方法，将投资运营的养老基金收集到省级社会保障基金财政专家。

(二)与代理机构签订养老基金委托投资合同。(3)向代理机构发出委托投资资金的代理机构命令返还委托投资资金的命令，接管返还的投资资金。(4)根据代理机构提交的养老基金收益率，开展养老基金的收费、销售和收益分配。

(5)定期总结养老基金投资管理情况，以必要的方式向社会公开。(六)国家规定和合同誓言的其他责任。第三章代为机构第十五条本办法称为代为机构，是指国家成立、国务院许可的养老基金管理机构。

第十六条代为机构应遵守以下责任:建立健全养老基金代为投资内部管理制度、风险管理制度和业绩评价方法。(二)自由选择、监督、更换管理地机构、投资管理机构。

(三)制定养老基金投资运营战略，组织实施。(四)根据委托投资合同接管委托人给予的委托投资资金，根据委托人通报计入委托投资资金。

(5)拒绝接受委托人的检索，定期向委托人提交养老基金管理和财务会计报告，再次发生重大事件时，立即向委托人和有关监督部门报告，定期向国务院有关主管部门提交积极开展养老基金代理管理业务状况的报告，定期向社会公布养老基金投资状况。(六)根据管理地契约、投资管理契约监督养老基金管理地、投资状况。(七)按国家规定保留养老基金作为业务活动记录、账簿、报告等相关资料。

(八)国家规定和合同誓言的其他职责。第十七条代为机构应分别管理养老基金，专注于运营，独立核算，对部分养老基金资产开展必要投资，其他养老基金资产可委托其他专业机构投资。同一养老基金投资者组，管理地机构和投资管理机构不得为同一机构。第十八条申请人养老基金管理地业务、投资管理业务的机构，必须向代理机构提交申请人。

代替机构正式成立专家审查委员会，参考公开招标原则，对具备条件的养老基金管理地业务、投资管理业务申请人开展审查。审查方法和审查结果向国务院有关主管部门申报。建立健全代替机构、管理地机构和投资管理机构的竞争机制，大大优化管理结构，提高养老基金投资运营水平。

第十九条代理机构及其董事(理事)、监事、管理人员和其他员工不得与委托人违约誓言。(二)利用养老基金资产和职务后，无视一切利益。(三)占领、侵占代理管理的养老基金资产。

(四)泄露因职务便利而提供的未公开信息，或利用该信息专门从事或指示，似乎与他人有关的交易活动。(5)法律、行政法规和国务院有关主管部门规定禁止的其他不道德。第四章托管地机构称为管理地机构，是指拒绝接受养老基金代理委托，具有全国社会保障基金、企业养老基金管理地经验，或者具有良好的基金管理地业绩和社会信用，管理安全性交给养老基金资产的行业银行。

第21条管理地机构应当遵守以下责任。(二)以养老基金的名义开设基金资产的资金账户、证券账户、期货账户等。(三)及时处理认真、结算。(四)负责管理养老基金会计核算和评价，审查、审查、证明投资管理机构计算的基金资产净值。

(5)按规定监督投资管理机构的投资活动，定期向代理机构报告监督情况。(六)定期向代理机构提交养老基金管理地和财务会计报告，定期向国务院有关主管部门提交积极开展养老基金管理地业务状况的报告。(七)根据国家规定保留养老基金管理地业务活动记录、账簿、报告等相关资料。(八)国家规定和合同誓言的其他职责。

第二十二条管理地机构如果发现投资管理机构依据交易程序仍未正式成立的投资指令违反法律、行政法规、其他有关规定或合同誓言，应当拒绝执行，立即报告投资管理机构，立即报告代理机构和国务院有关主管部门。管理地发现投资管理机构根据交易程序正式成立的投资指令违反法律、行政法规、其他有关规定或合同誓言的，应立即向投资管理机构通报，立即向代理机构和国务院有关主管部门报告。

第23条有以下情况之一，管理地机构的责任中止了。如果违反与代理机构的合同发誓，情节严重的话。

（二）利用养老基金资产为其抓取不顾一切利益，或为他人抓取不顾一切利益的。（3）依法退出、依法撤销、依法宣布破产或依法接手的。(四)代理机构有充分理由指出管理地机构应中止责任。

(五)国务院有关主管部门有充分理由和依据，指出管理地机构应中止责任。(六)国务院有关主管部门规定和合同誓言的其他情况。第二十四条管理地机责任中止的，应适当提交养老基金管理地业务资料，45天内处理基金管理地业务接管申请，新管理地机构接管并行使适当责任。

第25条管理地机构及其董事、监事、管理人员和其他员工不得将管理地的养老基金资产与固有财产混合管理。(二)将管理地的养老基金资产与管理地的其他财产混合管理。(三)混合管理管理地点不同养老基金资产。

(四)占领、侵占管理地的养老基金资产。(五)利用养老基金资产和职务为他人获得一切利益。

(6)泄露因职务便利而提供的未公开信息，或利用该信息专门从事或指示，似乎与他人有关的交易活动。(7)法律、行政法规和国务院有关主管部门规定禁止的其他不道德。

第五章投资管理机构，第二十六条本办法称为投资管理机构，是指拒绝接受代为机构委托，具备全国社保基金、企业年金基金投资管理经验或具备较好的理财业绩、财务状况和社会信誉，负责管理养老基金资产投资运营的专业机构。第二十七条投资管理机构建立较好的内部管理结构，具体股东会、董事会、监事会、高级管理人员的职责权限，保证独立国家投资运营的资产配置、风险管理、业绩评价等制度。投资管理机构及其股东、董事、监事、管理人员和其他员工不得专门从事伤害养老基金资产和机构利益的证券交易和其他活动。

行使权利或履行职责时，应遵循规避原则。第28条投资管理机构应当遵守以下责任。(二)管理的养老基金资产分别管理，分别记账。

( 三)及时与管理地机构比较养老基金会计和评价结果。(四)开展养老基金会计，编制养老基金财务会计报告。

(5)根据国家规定保留养老基金投资业务活动记录、帐簿、报表等相关资料。(六)国家规定和合同誓言的其他责任。第29条投资管理机构从当期缴纳的管理费中提取20%作为风险准备金，专业用于填补委托投资资产经常发生的投资损失。

第30条有以下情况之一，投资管理机构应立即向代理机构和国务院主管部门报告。(二)有可能使养老基金资产的价值受到根本影响。

(三)国务院有关主管部门规定或合同誓言的其他报告事项。第31条中有以下情况之一的，投资管理机构的责任中止了。如果违反与代理机构的合同发誓，情节严重。

（二）利用养老基金资产为其抓取不顾一切利益，或为他人抓取不顾一切利益的。（3）依法退出、依法撤销、依法宣布破产或依法接手的。(四)代为机构有充分理由指出，投资管理机构应中止责任。

(五)国务院有关主管部门有充分理由和依据指出，投资管理机构应中止职责。(六)国务院有关主管部门规定和合同誓言的其他情况。第32条投资管理机构中止职责的，应适当交给养老基金投资运营业务资料，45日内办理基金投资运营业务接管申请，新投资管理机构接管并行使适当职责。

第三十三条投资管理机构及其董事、监事、管理人员和其他员工不得有以下不道德:—————————————————————————————————————————————————————————————(二)不公平对待养老基金资产及其管理的其他财产。(三)不公平管理的养老基金资产。

(四)利用养老基金资产和职务为他人获得一切利益。(五)代替机构承诺收益或分担损失。(六)占领、侵占养老基金资产。

(7)泄露因职务便利而提供的未公开信息，或利用该信息专门从事或指示，似乎与他人有关的交易活动。（8)专门从事可能使养老基金资产分担无限责任的投资。(九)法律、行政法规和国务院有关主管部门规定禁止的其他不道德。

第六章养老基金投资，第三十四条养老基金仅限于国内投资。投资范围包括银行存款、中央银行票据、同行存款的国债、政策性、开发性银行债券、信用等级在投资等级以上的金融债务、企业(公司)债务、地方政府债券、可转换债务(不包括分离交易可转换债务)、短期融资券、中期票据、资产反对证券、债券购买养老金产品、上市流通的证券投资基金、股票、股票、股票指期货、国债期货。第三十五条国家根本工程和重大项目建设，养老基金可以以必要的方式投资。第36条国有重点企业升级、上市，养老基金可开展股权投资。

范围限定版是央企及其一级子公司，以及地方具备核心竞争力的行业龙头企业，还包括省级财政部门、国有理财部门出资的国有或国有有限公司企业。第37条养老基金的投资比例，按公允价值计算，应符合下列规定。投资银行活期存款，一年内(不包括一年)定期存款，央行票据，其馀期限在一年内(不包括一年)国债，债券购买，货币型养老金产品，货币市场基金的比例，合计不得高于养老金资产净利润的5%。

认真准备支付、证券认真支付、一级市场证券购买资金视为流动性资产。(二)投资一年以上银行定期存款、协议存款、同行存款，其馀期限为一年以上国债、政策性、开发性银行债券、金融债务、企业(公司)债务、地方政府债券、可转换债务(不包括分离交易可转换债务)、短期融资券、中期票据、资产反对证券、同样收益型养老金产品、混合型养老金产品、债券基金的比例，合计不得低于养老金资产净利润的135%。

其中，债券回购的资金馀额在每个交易日不得低于养老基金资产纯利润的40%。(3)投资股票、股票基金、混合型基金、股票型养老金产品的比例，合计不得低于养老基金资产净利润的30%。养老基金不得作为向他人贷款或获得贷款，不得投资票，但投资股票、分离交易可转换债务等投资品种的票应在票上市交易日起10个交易日内销售。

(四)投资国家重大项目和重点企业所有权的比例，合计不得低于养老基金资产净利润的20%。由于市场上涨、资金分配等原因，被动投资比例微克的情况较多，养老基金的投资比例调整应在合同规定的交易日内完成。第38条养老基金资产参与股票指数期货、国债期货交易，不能以套期保值为目的，不能按照中国金融期货交易所套期保值管理的有关规定继续执行的任何交易日末，所有者的销售股票指数期货、国债期货合同价值，不得达到对冲目标的账面价值。

第39条根据金融市场的变化和投资运营情况，国务院有关主管部门积极向国务院报告了调整养老基金投资范围和比例。第七章评价和费用，第四十条代为机构根据《企业会计准则第二十二号金融工具证明和计量》、《证券投资基金会计业务提示》等规定，对养老基金开展会计和评价。

当月再次发生的委托投资资金的分配、分配、投资收益的分配，以上月末的评价结果为计算依据。第四十一条管理地机构提取的管理地年费率不低于管理地养老基金资产纯利润的0.05%。第四十二条投资管理机构提取的投资管理费年费率不低于投资管理养老基金资产纯利润的0.5%。

代为机构应在投资管理合同中规定投资管理机构的业绩基准，制定业绩评价方法。第四十三条根据养老基金管理情况，国务院有关主管部门积极调整管理地报酬、投资管理费率。第44条是机构根据养老基金年度纯利润的1%提取风险准备金，特别用于填补养老基金投资再次发生的损失。

馀额超过养老基金资产纯利润的5%的情况下，还是可以委托的。风险准备金和本金一起投资运营，分别记账，归委托人所有。第八章报告制度，第四十五条代为机构、管理地机构、投资管理机构应按照本方法规定报告养老基金投资运营情况，确保报告内容无欺诈记述、误解记述或根本报告遗漏，管理报告内容的真实性、完整性。

第四十六条代为机构拒绝开展信息披露和报告的相关事项，应当每年向社会公布养老基金资产、收益等财务状况。(二)向委托人和国务院有关主管部门每季度提交养老基金财务会计报告、投资资产、收益等情况报告。

(3)向委托人和国务院有关主管部门、经济综合部门报告养老基金资产年审报告。（4）养老基金再次发生重大事件时，应立即报告委托人和国务院有关主管部门，并编制临时报告，经批准后不予公告。第四十七条管理地机构应当根据管理地合同和代理机构的拒绝，向代理机构提交养老基金管理地月度报告、季度报告和年度报告的再次发生类似情况时，应当接受临时报告或展开根本信息披露。

管理机构应对投资管理机构制作报告书的相关内容进行审查，发行审查意见。第四十八条投资管理机构根据投资管理合同和代理机构的拒绝，向代理机构提交养老基金投资运营月度报告、季度报告和年度报告的再次发生类似情况时，应获得临时报告或展开根本信息披露。第四十九条管理地机构、投资管理机构应向国务院有关主管部门提交养老基金季度报告和年度报告。

第五十条有以下情况之一，管理地机构、投资管理机构应立即向代理机构和国务院管理部门报告:托福(一)减资、分割、并存、依法退出、依法退出、申请人破产或被申请人破产。(二)涉及根本诉讼或仲裁。（3）董事长、总经理及其他高级管理人员再次发生变动的。

(四)托管地契约、投资管理契约规定的其他报告事项。第51条代理机构应向国务院有关主管部门报告委托管理合同、管理地点合同、投资管理合同。第九章监督检查，第五十二条人力资源社会保障部、财政部依法监督代理机构、管理地机构、投资管理机构和主体积极开展养老基金投资管理业务状况，加强投资风险防范。

人民银行、银监会、证监会、保监会各自负责，监督管理地机构、投资管理机构的经营活动。有关部门在监督过程中不得强化交流和信息共享。第五十三条人力资源社会保障部、财政部开展调查或检查应由两人以上开展，取得有效证书，分担以下义务:依法履行职责，继公执法，不得利用职务谋取私利。

(二)过激调查和检查时得知的商业秘密。(三)为举报人保密。第五十四条代为机构、管理地机构、投资管理机构和其他为养老基金投资管理服务的自然人、法人或其他机构应大力监督检查，在真实情况下取得相关文件和资料，不得拒绝接受、妨碍或避免检查，不得欺骗、隐瞒或封印有关证据资料。第55条代为机构、管理地机构、投资管理机构管理养老基金资产，其他自然人、法人或机构为养老基金投资运营提供服务，严格遵守职业标准和行业规范，遵守诚信、慎重勤奋的义务。

第56条养老基金投资管理员工应遵守法律、行政法规和相关规章制度，继承职业道德和行为规范。第五十七条养老基金投资运营状况应通过报纸、网站等媒体定期向社会公布，确保公众知情权，拒绝接受社会监督。任何组织和个人有权检举和骚扰违法行为，有关主管部门应认真调查处置。

第十章法律责任，第五十八条是机关及其董事(理事)、监事、管理人员和其他员工有本办法的第十九条佩不道德之一，责令修正，警告，有违法扣除的，公开违法扣除。适当处理需要负责管理的负责人和其他负责人，由所属机构停止或取消养老基金投资管理职务。

第五十九条管理地机构、投资管理机构及其董事、监事、管理人员和其他员工有本办法的第二十五条和第三十三条不道德之一，责令修正，发出警告，停止接管新的养老基金管理地和投资管理业务。如果有违法扣款，则充公违法扣款，判处托管地机构、投资管理机构违法扣款不超过1倍5倍；如果没有违法扣款，的，判处托管地机构、投资管理机构50万元以下的管理费扣款，情节严重的，可判处50万元以上、100万元以下的管理费扣款。警告需要负责管理的负责人和其他负责人，由所属机构停止或取消养老基金的投资管理职务。第六十条投资管理机构违反本办法第三十七条和第三十八条规定，远远超过投资范围或违反投资比例规定开展投资的，责令修改，提出警告，停止接管新的养老基金投资管理业务，同时减去50万元以下的管理费。

警告需要负责管理的负责人和其他负责人，由所属机构停止或取消养老基金的投资管理职务。第六十一条管理地机构、投资管理机构未能按规定取得报告，或者取得报告有欺诈记录、误导性陈述、根本遗漏的，责令期限修正的逾期未修正的，发出警告，扣除十万元以下的管理费。第62条管理地机构、投资管理机构违反本方法的其他有关规定，命令期限修正。过期不修改的，可以警告，停止接管新的养老基金管理地和投资管理业务。

第63条管理地机构、投资管理机构受到3次以上警告的，代替机构中止养老基金管理地和投资管理责任，3年内不得再次申请人。第64条是机构、管理地机构、投资管理机构及其董事(理事)、监事、管理和员工占领、侵占养老基金资产的财产和收益，属于基金资产。第65条管理地机构、投资管理机构违反本方法规定，给养老基金资产和委托人造成损失的，应分别依法分担各自的不道德赔偿金责任的联合不道德给养老基金资产和委托人造成损失的，应分担连带赔偿金责任的法律处罚第六十六条会计师事务所等服务机构发行的文件有欺诈记述、误解记述或根本遗漏的，命令期限修正，充实业务收入，依法判断业务收入在1倍以上5倍以下的生命，警告需要管理的主管和其他必要的负责人。

第67条国家工作人员在养老。基金投资管理、监管工作中滥用职权、忽职守、不正当行为的，依法追究责任。

第六十八条本方法规定的处罚，由人力资源社会保障部、财政部或人民银行、银监会、证监会、保监会各自责任要求。对违反本方法规定的同不道德，不得受到两次以上处罚。第69条对违反本方法规定开展养老基金投资运营的有关部门和负责人列入信用记录，列入全国统一信用信息共享交换平台。第七十条违反本方法规定，情节严重，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第11章附属于有关部门和管理部门的组织。第72条本方法自发行之日起实施。分析报告:中国养老保险产业深度调查与投资方向研究报告(2014-2019)。简介:据国务院网站报道，国务院于8月23日发布基本养老保险基金投资管理办法通报，具体通报:投资股票、股票基金、混合基金、股票型养老金产品的比例，共计不得低于养老基金资产纯利润的30%，参加股票指数期货、国债期货交易，不套期保值为目的。

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